2008国际商务师考试每日一练：2月2日习题商务师考试
文章作者 100test 发表时间 2008:08:29 21:18:58
来源 100Test.Com百考试题网
计算:
某外国进口商从法国进口纺织设备，价款共计50万法郎，三个月后付款，该进口商为防止三个月后法郎外汇上涨，在巴黎市场签订以美元购买50万三个月远期法国法郎的合同，合同签订当天的外汇牌价为：
即期汇率 3个月远期
1美元兑换法郎 6.5560—70 360—330
请问该进口商3个月后交割时应支付多少美元？
解析：
计算远期汇率的正确方法是：如果远期价差前小后大，即升水，就用即期汇率加上对应的远期价差；如果是前大后小，即贴水，就用即期汇率减去远期价差。由于本题中3个月远期价差是前大后小，故采取减法。
报出的3个月远期和即期汇率的价差表示贴水点数，点数表示万分之一，即小数点后的第四位数。
即3个月远期汇率为：
6.5560－0.0360＝6.5200
6.5570－0.0330＝6.5240
这笔交易对银行来说，就是用法郎买入美元，银行本着低价买进高价卖出的原则，所以使用的3个月远期汇率应是6.5200法郎买进1美元，而不是6.5240法郎买进1美元。
所以三个月后出口商支付500,000÷6.5200＝76,687.12美元。
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