综合指导:单证员学习笔记(宁静与幸福著)二
文章作者 100test 发表时间 2008:04:08 17:30:01
来源 100Test.Com百考试题网
第四章 国际贸易结算票据
资金票据特性:
1、 流通性:可背书、贴现。我国规定背书时必须是记名背书(写明转让人、受让人)
2、 要式型:形式和项目内容必须齐全
3、无因性:持票即有权,不问如何取得
资金票据包括:汇票、本票、支票
我国规定只有银行才能出具本票。
第一节 汇票
一、汇票定义:是出票人(出口方)签发的,要求付款人(常为开证行或进口方)见票或在指定日无条件支付确定金额给收款人或持票人(常常为议付行或托收行)的票据。 BILL OF EXCHAGE
汇票存在于三种结算方式中的两种:信用证项下或者托收项下。而电汇不用。
二、汇票分类:
(一)付款时间:
即期汇票(sight bill / demand draft):见票即付,无需承兑 (承诺付款即承兑)
远期汇票(time bill / usance bill):常承兑
远期汇票分为:定 日 付 款 汇票(at a fixed date)
出票后定期付款汇票(at a fixed period after date)
见票后定期付款汇票(at a fixed period after sight)
延 期 付 款 汇票(Payable at a fixed period after stated date:提单日、交单日等等)
*、计算时间的时候:整月算月,非整月算天,算尾不算首,节假日顺眼
(二)出票人:
银行汇票(bank draft / banker’s draft):银行签发,常用于资金转移业务。
商业汇票(commercial draft / trader’s draft):非银行签发
(三)承兑人:
银行承兑汇票(banker’s acceptance bill):以银行信用为基础,可贴现。
商业承兑汇票(trader’s acceptance bill):
以商业信用为基础,常不可贴现。
(四)附属单据情况:
光 票(clean bill):可附发票和价格清单,不附货运单据。
跟单汇票(documentary bill):附货运单据。因为这些单据代表着货权,故要货不要钱,要钱不要货。
(五)流通地域:
国内汇票(inland bill / domestic bill) 国际汇票(intenational bill)
区别:a、流通地域不同; b、适用法律不同; c、份数不同,国内常solo单份,国际两份或多份,并“付一不付二,付二不附一”,银行只签发一份,一份被承兑或付款,其余失效;d、拒绝证书国际一定出具,国内协商。
三、汇票当事人:
(一) 出票人(drawer):常是出口方即信用证的受益人;
(二) 付款人(drawee ,payer):开证行(信用证项下)或者进口人(托收项下)。
(三)
收款人(payee):常是议付行(信用证项下)或者托收行(托收项下)。
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四、票据行为: (出票是主票据行为,其它都是从票据行为)
(一)出票………………………………………………..issue、draw 出票
出票行为:写成汇票、签字、交付
实质:设立债权债务关系。(指定进口方或者开证行付款给托收行或者议付行:国内的付款行)
*、信用证项下,出票人出票后,要保证可以承兑或付款,否则要清偿汇票上的金额和利息。
托 收项下,如果不能收款,则托收行不负任何责任。
(二)提示……………………………………………… presentment、 presentation 提示
收款人向付款人提交汇票要求付款或者承兑的行为。
分类:
1、提示承兑(presentment for acceptance):提示、请求作出到期付款的书面承诺
2、提示付款(presentation for payment):
已承兑汇票的 付款提示日: 到期付款日后十日内
见票即付、见票后定期付款的 ……………: 出票后一个月内
其它远期汇票的 ……………: 汇票到期日前
(三)承兑:……………acceptance承兑 acceptor承兑人 acceptance for honor参加承兑人
1、承兑行为:注明“accepted”,date,acceptor &. sgn.,见票3日内作出承兑或拒付答复。
仅签名无“acceptance”,也视为承兑,
无签署“date”,视date为承兑提示的第三天。
承兑意味着债务关系的转移,债务关系转移到了承兑行与收款人(即持票人、议付行)之间。
2、承兑作法:
实际交付(actual dilivery):写成承兑后将汇票还给持票。
推定交付(constructive dilivery):签发承兑通知给持票人,收留已承兑汇票(因为单据要收下找进口商卖单收款,进口商也需要收单提货);到期后承兑行主动付款并记入持票人帐户。
3、承兑分类:
普通承兑(general acceptance):不加限制地同意确认付款责任
限制承兑(qualified acceptance):视为拒绝承兑。(部分承兑、限制承兑地方、附加条件、延长承兑时间)
遭到拒绝承兑,议付行的最后做法就是找前手直至出票人追索票款(信用证项下)
参加承兑(acceptance for honor):遭拒承兑或无法获兑时,由参加承兑人(信用证注明的共同承兑人:共同承兑目的是加强信用)到期付款。无参加承兑人,推定为出票人(以保证议付行的利益)。参加承兑人为次债务人,仅在承兑行不承兑时,负付款责任。
(四)付款:…… payment 付款 payment for honor参加付款 drawee for honor参加付款人
1、注销(discharge):正当付款后汇票支持的债务关系因此结束,故需注销。
2、付款人责任:
(1)、支付金钱。不得是替代物。
(2)、正当支付:
a、到期日或之后支付。此前支付风险自负
b、付给合法持票人。故要审查背书的连续性,验明持票人身份。
c、善意付款。应按惯例付款而不得了解持票人的权利缺陷,只要是符合背书连续性,哪怕是欺骗取得汇票及其附属单据,也应付款,不能因为是欺骗所得而拒付。
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