单证员考试辅导：信用证诈骗形式及防范措施单证员考试

文章作者 100test 发表时间 2008:11:11 16:53:57
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　　一、信用证诈骗的形式和表现
　　单证诈骗是国际贸易诈骗的主要形式之一，是一项涉及一个商人对另一个商人或对银行的诈骗。
　　1．预借提单。这是由于信用证规定的装船日期已到期，货主因故未能及时备妥货物装船或尚未装船或因船期延误，影响货物装船前或开始装船，托运人要求承运人先行签发已装船提单以便结汇，这种在货物装船前已为托运人借走提单，称为“预借提单”。在第一种情况下，虽然托运人在要求签发预借提单时必须出具“保函”，承担一切责任，但承运人仍需担当风险，收货人可以向法院控告承运人的诈骗行为，而“保函”在法律上的有效性往往是不能成立的。
　　2．倒签提单。这是货物由于实际装船日期迟于信用证规定的装运日期，如果仍按实际装船日期签署提单，可能影响结汇。为了使签发提单日期与信用证规定装运日期相符，以利于结汇，承运人应托运人的要求，在提单上仍按信用证规定的装运日期填写，这种提单称为“倒签提单”。倒签提单的承运人需负担由此可能产生的风险，特别是货价下跌时，收货人可以以“伪造提单”为理由拒绝提货并向法院起诉，扣留船只，直到取得补偿或保证金为止。
　　3．船方发现货物包装破损会影响货物质量或明知货物质量、数量有问题却凭发货人的担保函签发清洁提单。
　　4．有的出口商，实际上是国际诈骗犯，根本没有把货物装船，伪造提单、发票、保险单、装箱单等，钻跟单信用证统一惯例的空子，单据表面上与信用证一致，向议付行、开证行骗走货物款。有的国际诈骗犯是一套班子，两块牌子，一块是出口公司牌子，一块是运输公司牌子，两者结合，毫不费力伪造提单等。
　　5．出口商以假货冒充真货，如外商以旧铁桶污水装满集装箱冒充马口铁、镀锌铁皮，用废纸冒充签字笔等。
　　6．奸商以次货冒充好货，如港商用过时了的更换旧机器冒充先进的新机器。
　　7．还有其他投机者伪造提单，在目的港提走他人的货物。
　　8．外商伪造开立信用证，这是买方欺诈卖方的一种重要手段，他们套用使用多年的信用证格式，引诱我国国内出口公司发货，骗取货物。
　　二、防范措施
　　1．对外商的资信要做深入的调查。资本有多少？过去有没有什么不好的历史资信可靠才与其往来签订合同。
　　2．必须加强国际贸易知识学习，提高业务素质，配备足够的外贸专业科技人才，如果没有懂外贸的人才，必须请有经验的外贸专家作咨询或作顾问。
　　3．要善于鉴别国际贸易中单证的真伪，大多数伪造的单据是十分粗糙的，它们蒙混过关往往是由于审单人员忙中难细以及知识和经验不足。
　　4．外商通过银行将提单交给进口商，进口商有三天时间审查单据的真伪。进口商应委托有经验的外贸专家咨询和调查，如有可疑之处，应致电伦敦国际海事局核实，国际海事局与世界各地港口有业务联系，三天之内能答复提单真伪，如提单属实才可付款，不属实则停止付款。
　　5．贸易中要少用第三者提单，一则中间环节多了增加费用和成本，二则容易被第三者诈骗。
　　6．要保证装运的是合同所订货物，而且确实货物已装船，必须要求一些独立和有专业声望的检验的公司签发装船证书，实施装船预检、监造或监装。对重要的进口商品或大型成套设备进口，应指定由中国商检、中检公司或由中国商检委托的国外公证部门等对商品实施装船前检是验以及监装，是防止国际贸易诈骗的有效办法。百考试题收集整理"#F8F8F8"