证券投资基金常识:内部控制制度的管理和监督证券从业资格考试

文章作者 100test 发表时间 2009:07:26 09:47:39
来源 100Test.Com百考试题网

　　1.建立完善的稽核监督体系
　　(1)托管人内部应设立监察稽核部门，保证监察稽核部门的独立性和权威性，监察稽核部门具体执行监察稽核工作。
　　(2)配备充足的监察稽核人员，严格监察稽核人员的专业任职条件，严格监察稽核的操作程序和组织纪律。
　　2.应当明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责。具体体现在：
　　(1)对各项业务及其操作提出内部控制建议.
　　(2)独立检查和评价有关内部控制制度.
　　(3)对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查。

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