《会计》第二章学习辅导(2)

文章作者 100test 发表时间 2007:02:04 11:22:48
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1、银行结算纪律中国人民银行发布的《支付结算办法》中规定了银行结算纪律:（1）不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用。（2）不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。（3）不准无理拒绝付款，任意占用他人资金（4）不准违反规定开立和使用帐户。

2、与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并通过每月编制“银行存款余额调节表”使两者相符。

3、其他货币资金的内容：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、在途货币资金等明细项目。