2003年全国注册税务师考试《税务代理实务》试题及分析(4)

文章作者 100test 发表时间 2007:03:27 14:47:00
来源 100Test.Com百考试题网

35　
　　　广告支出　
　400(1分)　
　
36　
　　　　　　　捐赠支出　
　　　
　
37　
　　　　　　　审计、咨询、诉讼费　
　　　
　
38　
　　　　　　　差旅费　
　　　
　
39　
　　　　　　　会议费　
　　　
　
40　
　　　　　　　运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用　
　300(1分)　
　
41　
　　　　　　　矿产资源补偿费　
　　　
　
42　
　　　　　　其他扣除费用项目　
　281．8(1分)　
　
应　

纳　

税　

所　

得　

额　

和　

应　

纳　

税　

额　

的　

计
算　
　43　
　纳税调整前所得(14—15—16—17)　
　191．492(1分)　
　
44　
　　　加：纳税调整增加额(45 … 59)　
　134．028(1分)　
　
45　
　　　其中：工资薪金纳税调整额　
　20(1分)　
　
46　
　职工福利费、职工：工会经费和职工教育经费的纳税调整额　
　3．5(1分)　
　
47　
　　　　　　　　　利息支出纳税调整额　
　14．7(1分)　
　
48　
　　　　　　　　　业务招待费纳税调整额　
　44．688(1分)　
　
49　
　　　　　　　　　广告支出纳税调整额
50　
　　　　　　　　　赞助支出纳税调整额　
　　　
　
51　
　　　　　　　　　捐赠支出纳税调整额　
　　　
　
52　
　　　　　　　　　折旧、摊销支出纳税调整额　
　1．14(1分)　
　
53　
　　　　　　　　　坏账损失纳税调整额　
　　　
　
54　
　　　　　　　　　坏账准备纳税调整额　
　　　
　
55　
　　　　　　　　　罚款、罚金或滞纳金　　　　
　　　
　
56　
　　　　　　　　　存货跌价准备　
　　　
　
57
　　　　　　　短期投资跌价准备　
　　　
　
58　
　　　　　　　　　长期投资减值准备　
　　　
　
59　
　　　　　　　　　其他纳税调整增加项目