06年心得国际贸易实务--国际货款的收付二

文章作者 100test 发表时间 2007:01:12 19:25:52
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信用证付款

信用证 (Letter of Credit，简称L／C)支付方式是随着国际贸易的发展，在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。信用证支付方式把由进口人履行付款责 任，转为由银行付款。因此，在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾，同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。所以，信用证付款已成为国际贸易 中普遍采用的一种支付方式。

一、信用证的含义及其特点

(一)信用证的含义

根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指由银行(开证行)依照客户(申请人)的要　求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：

1．向第三者，(受益人)或其指定的人进行付款，或承兑和(或)支付受益人开立的汇票，或

2．授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票，或

3．授权另一银行议付。

简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

有关信用证的国际贸易惯例是由国际商会制订并修订的《跟单信用证统一惯例》，即国际商会第　500号出版物，简称《UCP 500》。

(二)信用证的当事人

信用证所涉及的当事入主要有：开证申请人、开证银行、通知银行、受益人、议付行和付款行等。

采用信用证方式结算货款，从进口人向银行申请开出信用证，一直到开证行付款后又向进口人收回垫款　，其中经过多道环节，并需办理各种手续。加上信用证的种类不同，信用证条款有着不同的规定，这些　环节和手续也各不相同。

(三)信用证支付方式的特点

信用证支付方式有以下三个特点：

1．信用证是一种银行信用

信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用作出付款的保证。在信用证付款的条件下，　银行处于第一付款人的地位。《UCP 500》规定，信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合　信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。信用证开出 后，便构成开证　行的确定承诺。可见，信用证开出后，开证银行是首先付款人，开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。

2．信用证是一种自足的文件

信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约　，不受买卖合同的约束。《UCP 500》规定，’信用证与其可能依据的买卖合同或其他合同，是相互独　立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，且不受其约束。所以，信 用证是独立于有　关合同以外的契约，是一种自足的文件。

3．信用证是一种单据的买卖

在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。《UCP 500》规定: “在信用证业务中，各有关方面　处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及域其他行为。”所以，信用证业务是一种纯粹的单据业　务。在信用证业务中， 只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行就应承担付款责任。反之，单据与　信用证规定不符，银行有权拒绝付款。但应指出，按《UCP 500》规定，银行虽有义务“合理小心地审核　一切单据”，但这种审核，只是用以确定单据表面上是否符合信用证条款，开证银行只根据表面上符合信　用证条 款的单据付款。所以在信用证条件下，实行所谓“严格符合的原则”。“严格符合的原则”不仅要　做到“单、证一致”，即受益人提交的单据的表面上与信用证规 定的条款一致；还要做到“单、单一致”　，即受益人提交的各种单据之间表面上也要一致。

(四)信用证支付方式的作用

采用信用证支付方式，对出口商来说，可以保证出口商凭单取得货款，并可以取得资金融通；对进口　商来说，可以保证按时、按质、按量收到货物，并可提供资金融通。对银行来说也有一定的好处，如收　取各种手续费以及利用资金的便利。

二、信用证的主要内容

信用证虽然没有统一的格式，但其基本项目是相同的，主要包括以下几方面：