证券投资基金的收益、风险、信息披露与投资

文章作者 100test 发表时间 2007:01:13 14:06:18
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基金的收益
　　来源：利息、股息红利、资本利得和资本增值
构成：
　　基金投资所得红利、股息、债券利息；
　　买卖证券差价
　　存款利息
　　其他收入
收益分配原则
　　分配比例不得低于基金净收益的 90% ；
　　采取现金方式，每年至少分配 1 次；
　　当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配；
　　投资亏损，或者虽有收益但基金份额净值低于面值，则不进行收益分配；
　　收益分配后基金份额净值不能低于面值
　　每份基金份额享有同等分配权。
基金投资风险
　　市场风险
　　管理风险
　　技术风险
　　巨额赎回风险
　　其他风险
基金信息披露的内容
　　基金招募说明书、基金合同、基金托管协议；
　　基金募集情况；
　　基金份额上市交易公告书；
　　基金资产净值、基金份额净值；
　　基金份额申购、赎回价格；
　　资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告；
　　临时报告；
　　持有人大会决议；
　　基金管理人、基金托管部门的重大人事变动；
　　涉及诉讼。