内审师资格考试内审计作用练习题213内审师资格考试

文章作者 100test 发表时间 2009:07:07 20:04:52
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1.某银行主张设立一个独立的合规性审计职能，其主要原因是：
A:更好地管理感知到的高风险。 B:加强对银行投资的控制。
C:确保直线管理者和高级管理层的独立性。 D:对股东的期望做出更好的反应

2.42.内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献.通过评估.促进
Ⅰ.提升道德标准和价值观.
Ⅱ.确保有效的组织业绩管理和责任制.
Ⅲ.传达风险和控制信息.
Ⅳ.协调内外部审计师和管理层的工作.
A:只有Ⅰ. B:只有Ⅳ.
C:Ⅱ和Ⅲ. D:Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ和Ⅳ

3.首席审计执行官采用一种风险评估模型来制订年度审计计划。以下首席审计执行官所采取的行动中哪些是适当的？
Ⅰ维持与管理层和审计委员会动态对话机制
Ⅱ确保审计日程表的先后顺序保持不变
Ⅲ只使用定量方法来决定风险权数
Ⅳ在有充分理由情况下修订风险评估和审计日程的先后顺序
A:Ⅲ B:Ⅰ和Ⅱ
C:Ⅰ和Ⅳ D:Ⅲ和Ⅳ

4.最近有两为内部审计师离开了审计部门,由于预算限制无法立即找到替代者.在审计资源缺少的情况下,为了有效地完成未来的审计业务,以下哪项选择最不合理?
A:使用自我平谷调查问卷来达到审计目标. B:在审计计划,审计抽样和文件编制方面使用信息技术.
C:将咨询业务从审计工作日程安排表中删除. D:从不被审计的经营部门中抽调人手补充空缺.

5.为确保在实施审计的整个过程中都保持应有的职业审慎，内部审计师通常应
A:保证所有与审计有关的财务信息都已被包括在审计计划中，并被检查是否存在违法乱纪或不遵守规定的情况。 B:保证所有的审计预测都被完整的记录。
C:在审计业务的整个过程中都考虑存在违法乱纪或者不遵守规定的可能。 D:迅速向审计委员会报告在审计业务中发现的任何违法乱纪或不遵守固定的情况。