注税师辅导：退税申报单据的填写要求注册税务师考试

文章作者 100test 发表时间 2009:07:28 22:00:22
来源 100Test.Com百考试题网

id="kosg" class="dixc">

　　退增值税使用软盘数据库申报时， 一般出口业务的增值税进货凭证的录入单证为增值税专用缴款书（增 值税专用税票），增值百考试题论坛税发票作为辅助审核凭证随单据申报，其录入 要求如下：
　　企业代码（十位海关代码）、企业名称（输入企业代码后，系统自 动显示）、关联号（暂不填）、部门代码（若企业分部核算，则输已 在企业登记模块中登记的部门代码，若不分部核算，则输入空）、申 报年月（即退税所属期的概念，四位）、序号（不足4位，请前补零 ）、进货凭证号（专用税票的11位编号＋2位项号，增值税专用税票 号码在税票的右上角）、开票日期（按yy mm dd的格式输入）、商品 代码（企业自加商品需先在商品码维护中追加）、商品名称（系统自 动显示）、数量、单价（系统自动根据数量和计税金额计算生成）、 计税金额、法定征税税率（按百分比格式输入）、征收率（系统自动 生成）、实缴税额（系统自动计算，若与纸介质不符，经确定单据有 效，则以单所列数据为准，可人工修改）、退税率（系统自动查找该 商品代码所对应的退税率）、可退税额（系统自动生成）。其余字段 忽略不填。
　　《外贸企业出口货物退税申报明细表》的填报内容和要求。
　　填写依据是出口发票、收汇核销单、报关单、代理出口证明、远期收汇证明等。具体内容：
　　关联号（6位数字年月 2位批次 2位部门 5位流水号）；申报年月 （填出口货物申报的4位年份和两位月份）；申报批次（根据申报的 批次填报）；申报序号（按同一关联号下的记录条数系统自动产生4 位序号）；部门代码（企业若分部核算，则有次项目，否则此栏为空 ）；税种（出口数据的税种系统自动默认是V，且不能修改）；出口 发票（出口货物外销的发票号码录入）；出口日期（填报关单上‘出 口日期’或代理出口证明上的‘离境日期’）；报关单号（填写报关 单上‘9位海关编号 0 2位项号）；代理出口证明号（根据委托出口 时取得对方税务机关开具的‘代理出口货物证明’上的编号录入，录 入代理出口证明的‘证明编号 0 2位项号’）；商品代码（填报关单 所列的商品代码）；商品名称（代码录入后申报系统自动带入）；计 量单位（申报系统自动带入）；出口数量（填写报关单或代理出口证 明上所列的出口数量）；美元离岸价（按报关单或代理出口证明上所 列的‘美元离岸价’或‘总价’填写，采用其他外币应换算成美元）； 美元汇率（按出口企业财务入账汇率填写）；人民币金额（计算机自 动产生）；核销单号（按外管局统一的核销单编号填写）；远期收汇 证明（根据外贸主管部门出具的远期收汇证来源：考试大明的证明编号录入）
　　《外贸企业出口货物退税申报明细表》可以通过“外贸企业出口货物退税 申报系统”录入、打印并生成电子数据。
　　软盘中的其它单据的录入略。不同地区由于计算机操作系统平台 的不同，软件申报要求可能会有区别。