2012年国际商务师考试辅导:交易风险的管理1

文章作者 100test 发表时间 2011:10:08 11:34:32
来源 100Test.Com百考试题网


本文主要介绍交易风险的管理的相关知识,供大家参考学习。   一、商业法
  (一)
选择有利的合同货币
  (二)加列合同条款
  在不能消除风险因素的情况下,为了转移或合理分担可能蒙受的经济损失,可以选用加列合同条款的方法,即在有关合同中加列保护性条款。
  1、加列货币保值条款
  货币保值是指选择一种或几种货币给合同货币保值。
  货币保值是指选择某种与合同货币不一致的、价值稳定的货币,将合同金额转换用所选货币来表示。在结算或清偿时,按所选货币表示的金额以合同货币来完成收付。
  例如,在某出口合同中,合同货币为美元,金额为100万美元,在合同中加列货币保值条款,保值货币为特别提款权.签约日的汇率为USD1=SDR0.6836,则68.36万特别提款权与100万美元等值.假定结算日汇率变为USD1=SDR0.5906,美元对特别提款权贬值。要使出口商仍得到68.36万特别提款权,进口商需支付:68.36÷0.5906=115.75万美元,而不是100万美元。
  (2006年试题)
  某进出口公司向外商出口一批货物,合同金额为100万美元。该公司意识到汇率波动的风险,就在合同中加列了保值条款。公司以特别提款权作为保值货币。假定签约时特别提款权与美元的汇率为1特别提款权=1.4250美元,可是,6个月后结算日当天的即期汇率变动为1特别提款权=1.6750美元.
  (1) 2、均摊损益条款
  是指当合同货币的汇率发生变动而出现经济损失或经济收益时,由交易双方共同均摊。只适用于进出****易。
  公式书上有,这里不再列出,举例说明:
  例如:美国商人向英国出口货物10万英镑,在签约时,英镑对美元的汇率为:1英镑=1.5美元,双方约定在合同中加列均摊损益条款。在结算时,英镑对美元的汇率为:1英镑=1.2美元,求最后美国商人能收回多少英镑?
  根据公式:
  15/[(1.5 1.2)/2]=11.11万英镑
  3、滑动价格保值条款(不重要)(适用于进出口)
  4、选择货币条款。
  适用于借贷。债权人有选择清偿货币的权利。
  (三)调整价格或利率
  在一笔交易中,交易双方都争取到对己有利的合同货币是不可能的。当一方不得不接受对己不利的货币作为合同货币时,还可以争取对谈判中的价格或利率作出适当调整:要求适当提高以软币计价结算的出口价格,或以软币计值清偿的贷款利率.要求适当降低以硬币计价结算的进口价格,或以硬币计价清偿的借款利率。
  调整价格或利率不等于没有风险,实际上汇率风险仍然存在,但是调整价格或利率可以作为承受风险的补偿,从而减轻风险的程度。
  例:
  1、通过价格调整可以完全消除外汇风险。(错误)
  根据上述情况,通过计算回答下列问题:
  (1)该公司运用加列的保值条款怎样达到汇率风险控制的目的?
  说明此操作的汇率风险规避效果.

  


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