企业投资项目管理解决方案第四章

文章作者 100test 发表时间 2007:01:15 18:52:00
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第四章 项目运营监控
4.1概述
　 本系统为投资管理系统的一个子系统，可以独立运行。
根据主要财务报表对企业的经营进行多时期、多方面、多层次分析与预测，所考虑的因素包括：经营业绩、成本构成、资产质量、经营协调性、资金结构、偿债能力、盈利能力、发展潜力、现金流量、营运能力、核心竞争力等。
本系统的分析结果包括：资产结构分析、负债结构分析、偿债能力分析、盈利能力分析、发展潜力分析、经营协调分析、现金流量分析、经营业绩分析、经营协调性分析、成本分析、营运能力分析、生命周期、核心竞争力和市场引力分析，强大的盈亏平衡分析、敏感性分析和概率决策分析，强大的自定义模型和报表组合功能以及经营和管理的动态模拟机制。

4.2本系统主要功能模块:
综合查询工具： 包括SQL管理器、规则引擎和数据导航三个部分，使 客户在可视化界面下，对不同数据库和不同数据表进行操作，同时支持多种函数、合成字段功能，自动生成各类查询；并可运用规则引擎，设置不同条件，将不同查询组合成数据流，自动形成报表程序在Excel中输出，因此也称报表工具。同时数据导航功能，可对数据进行多维、多层次组合分析。
财务报表分析：
报表稽核： 通过任意期财务报表的不同组合，自动合成现金流量表和计算财务相对指标，使系统可以检验各类 报表数据平衡，评判财务数据合理性以及审查不正常变动情况。因而系统具有验证财务报表真伪，自动评判和筛选问题企业等先进功能，并通过了数以万计的企业检验，证明了报表稽核功能的高速有效。
单一财务报表： 统一的标准财务报表格式，对报表平衡进行甑别。
比较财务报表： 可选择任何两期报表进行比较分析，以发现特别差异。
结构财务报表： 对报表各种指标占本类别的比例和占总类别的比例进行结构分析。
财务构成图： 主要资产构成图、主要负债构成图、股东权益构成图、主要利润来源构成以及主要成本构成。
财务比率情况： 自动合成财务比率表，对企业进行资金结构、偿还能力、销售成果、财务成果、营运效果、盈利能力六大类五十七种指标动态分析。
应收帐款分析： 判别企业应收帐款状况，对应收帐款帐龄和敏感性进行分析，动态模拟应收帐款政策及其效果。
财务指标趋势分析： 任意选择财务指标，对其一定区间内的趋势状况进行分析，并可通过线性、指数、对数、乘幂、多项式、移动平均对其进行回归模拟，计算回归公式和拟合优度，预测其未来走势。
类比分析：
A. 建立平均财务报表： 确定不同行业平均财务（比率）指标；
B. 建立标准财务报表： 根据整体平均财务状况和社会平均财务状况，按照一定标准，确定标准财务报表；
C. 将某客户财务（比率）指标按同类型与平均财务指标或标准财务指标进行对比，以确定企业的相关优劣势，计算重要指标的标准差、确定风险系数或优势系数。
盈亏平衡分析 进行标准线性盈亏平衡分析，计算保本点销售收入，构成标准盈亏平衡分析图；
单位变动成本对保本销售收入的敏感性分析及敏感性分析图；
销售单价对保本销售收入的敏感性分析及敏感性分析图。
盈亏平衡概率风险决策：
自动计算风险决策指标： 决策保险系数、贷款错误决策概率、贷款机会风险比、期望不确定成本、有利情况下期望利润、盈亏风险度，每个指标提供了公式及指标含义说明。
利润敏感性分析：
模型一： 利润总额对销售收入、销售利润率、销售成本、资产负债比率、总资产、平均利率的敏感性分析及所有因素变动的动态模拟预测；
模型二： 利润总额对平均销售价格、平均销售量、销售利润率、主要原料价格、主要原料采购量的敏感性分析及所有因素变动的动态模拟预测；
模型三： 利润总额对营业利润、投资收益、营业外收入的敏感性分析及所有因素变动的动态模拟预测。
现金流量分析：自动形成现金流量表，按现金流量分析原则对影响企业现金流量变化的主要因素进行分析，以便实现以下目的：
综合反映企业财务状况变动情况，以及变动原因；
反映企业偿债能力如何；
反映企业资产结构是否合理；
反映企业资金周转的合理程度；
反映企业利润的实现程度和来源状况；
决定企业财务方向:
1、 对直接法和间接法各因素进行动态模拟，确定各因素变化对净现金流量的影响；
2、 在动态模拟的基础上，形成预测现金流量表；
3、 现金流量结构和趋势分析：显示净现金流量结构及多期现金流量的趋势图，并可进行线性、指数、对数、乘幂和多项式回归。