06年会计中级职称考试财务管理课堂笔记五

文章作者 100test 发表时间 2007:02:04 10:07:40
来源 100Test.Com百考试题网

表3-5　　　　　　　　产销量与资金变化情况表

年度	产销量（Xi）（万件）	资金占用（YI）（万元）
1998 1999 2000 2001 2002 2003	120 110 100 120 130 140	100 95 90 100 105 110

　　表3-6　　　　　　　　资金需要量预测表（按总额预测）

年度	产销量（Xi）（万件）	资金占用（YI）（万元）	XiYi	Xi2
1998 1999 2000 2001 2002 2003	120 110 100 120 130 140	100 95 90 100 105 110	12000 10450 9000 12000 13650 15400	14400 12100 10000 14400 16900 19600
合计n=6	∑Xi=720	∑Yi=600	∑XiYi=72500	∑Xi2=87400

　　
　　根据上述推导过程列示如下方程：
　　
　　解方程同样可以得出正确的a、b。
　　例3：某企业2000年至2004年的产销量和资金需要数量见下表所示，若预测2005年的预计产销量为7.8万吨，试建立资金的回归直线方程，并预测2005年的资金需要量。
　　　　　　　　　　　　　　　某企业产销量与资金需要量表　　

年度	产销量（X）（万吨）	资金需要量（Y）（万元）
2000 2001 2002 2003 2004	6.0 5.5 5.0 6.5 7.0	500 475 450 520 550

　　答案：
　　　　　　　　　　　　　　　回归直线方程数据计算表

年度	产销量（X）	资金需要量（Y）	XY	X2
2000	6.0	500	3000	36
2001	5.5	475	2612.5	30.25
2002	5.0	450	2250	25
2003	6.5	520	3380	42.25
2004	7.0	550	3850	49
n=5	ΣX=30	ΣY=2495	ΣXY=15092.5	ΣX2=182.5

　　
　　解方程得：a=205（万元）；b=49（元/吨）；
　　所以：Y=205 49X
　　2005年的资金需要量=205 49×7.8=587.2（万元）
　　本节主要掌握
　　1.筹资的分类
　　2.资金需要量的预测