2006年注册会计师考试《经济法》重点内容：证券法

文章作者 100test 发表时间 2007:02:04 11:49:05
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一、本章大纲

1．证券法概述

（1）证券及证券法的概念

①证券概念和范围
②证券市场
③证券法的概念及我国证券立法概况

（2）证券活动和证券管理原则

①公开、公平、公正原则
②自愿、有偿、诚实信用原则
③守法原则
④证券业与其他金融业分业经营分业管理为主，混业经营另作规定的原则
⑤政府统一监管与行业自律原则
⑥国家审计监督原则

2．证券的发行
（1）证券发行的一般规定

（2）股票的发行

①股票的概念和种类
②发行股票的条件及报送文件

（3）发行公司债券的条件及报送文件

（4）证券投资基金的发行

①证券投资基金的概念和种类
②设立证券投资基金的条件
③基金的募集

3．证券的交易

（1）证券交易的一般规则

①证券交易的标的与主体必须合法
②在合法的证券交易场所交易
③以合法方式交易
④规范证券交易服务

（2）证券上市
①股票上市
②债券上市
③证券投资基金上市

（3）持续信息公开

（4）禁止的交易行为

①内幕交易行为
②操纵市场行为
③制造虚假信息行为
④欺诈客户行为
⑤其他有关规定

4．上市公司收购

（1）上市公司收购的概念和方式

（2）上市公司收购中的报告与信息披露

（3）要约收购

（4）协议收购

（5）上市公司收购后事项的处理

5．证券交易所

（1）证券交易所的设立和组织机构

（2）证券交易所的职责和交易规则

6．证券中介机构

（1）证券公司

①证券公司的设立
②证券公司的经营管理

（2）证券登记结算机构

①证券登记结算机构的概念和职能
②证券登记结算机构的设立与解散
③证券的登记与存管
④证券的结算
⑤证券登记结算机构的管理制度

（3）证券服务机构

①证券服务机构的概念和种类
②证券服务机构及其人员的资格
③证券服务机构行为规范

7．证券监督管理机构和证券业协会

（1）证券监督管理机构

①证券监督管理机构的概念
②国务院证券监督管理机构的职责
③国务院证券监督管理机构的内部管理

（2）证券业协会

①概念
②职责

8．违反证券法律行为的法律责任

（1）法律责任的主体
（2）证券违法行为
（3）法律责任的形式与追究程序
（4）证券犯罪