内审师资格考试内审计作用练习题156

文章作者 100test 发表时间 2007:02:05 18:13:14
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1.内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内容控制的充分性实施审计，以下哪项不属于该项审计业务的内容？
A:确定公司是否有相关政策来规定财务主管承担的风险以及允许其投资的金融工具的类型B:确定管理层对投资于复杂金融工具进行监督的程度。
C:与类似组织比较，确定本公司获得的投资回报率是高还是低。D:确定财务主管用于监控投资风险的控制措施的性质。

2.以下哪项对初步调查的描述最适当的？
A:用来了解管理层目标的标准化问卷。B:用来检查关键雇员态度、技能和知识的统计抽样。
C:为了确认风险以及确定控制风险的措施而对会计控制系统进行的穿行测试。D:为了确定重点审计领域而用来熟悉组织的活动和风险的过程。

3.对于拥有资金汇况部门的某跨国公司的分支机构来说，恰当的内部控制要求
A:进行电汇的个人不参加银行对账。B:分支机构的经理接收所有电汇。
C:外汇比率由两名不同的员工分别进行计算。D:公司管理层审批资金汇兑部门的员工聘用。

4.以下哪项内部审计师的发现表明在资产保护方面最有可能存在控制弱点？
I. 某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。
II. 聘用敏感职位的人员时沿有审查其背景。
III. 经理们没有获得有关其他同类组织总体经营情况报告的机会。
IV. 管理部门没有采取正确的行动，去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。

A:只有Ⅰ和Ⅱ。B:只有I和Ⅳ。
C:只有Ⅱ和Ⅲ。D:只有Ⅱ和Ⅳ。

5.利用以下信息回答问题：

某主要零售商的市场营销部门为每类产品分别配备一名产品经理。产品经理负责定购产品并决定产品的零售价格。每名产品经理的采购预算由市场营销经理制定。定购的产品被运送到一个主要的分销中心，在那里将商品分离开来，以便将它们分销到该公司的52个百货店。因为在分销中心纪录产品的收入情况，所以该公司在每个店铺中没有设置验收职能。对产品经理的考评是根据他们所负责的产品类型所产生的销售额和毛利的组合来进行的。许多产品属于季节性产品，每个店铺的经理可以要求撤换上一季的产品，以便为下一季的产品提供销售空间。要求超出最初预算的采购必须经市场营销经理批准。这一程序：

I.为使组织稀缺资源得到最有效率的配置做了准备。

II.属于检查型控制程序。

III．不必要，因为是根据所产生的利润来对每名产品经理进行评价。

A:只有IB:只Ⅲ
C:Ⅱ和ⅢD:I、Ⅱ和Ⅲ