中国人民银行办公厅关于印发《国库资金风险管理办法》的通知

文章作者 100test 发表时间 2007:12:12 12:23:13
来源 100Test.Com百考试题网

中国人民银行办公厅关于印发《国库资金风险管理办法》的通知
(银办发〔2005〕346号)

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行：

　　为加强国库资金风险防范，确保资金安全，总行制定了《国库资金风险管理办法》，现印发你们，请遵照执行。在执行中如发现问题，应及时报告总行。

　　单位收到本通知后，应及时转发辖内代理国库业务的商业银行和信用社。

中国人民银行办公厅　
　　　　　　
二○○五年十二月三十日

　　附件：

　　国库资金风险管理办法

第一章　总则

　　第一条　为规范国库资金风险管理，保障国库资金安全，依据《中华人民共和国国家金库条例》及其《实施细则》、《国库会计管理规定》等法规、制度，制定本办法。

　　第二条　国库资金风险管理是通过建立有效的风险管理机制，对国库资金风险采取识别、排查、控制等措施，保障资金安全的过程和行为。

　　第三条　国库资金风险管理遵循以下原则：

　　规范性原则。通过严格执行会计核算与管理的各项制度，实现国库会计规范化，防范和控制国库资金风险。

　　全面性原则。国库资金风险管理涵盖国库会计业务的各个方面，贯穿业务处理的全过程。

　　时效性原则。实行风险防范关口前移，注重事前审核和事中控制，做到早预防，早发现，及时整改。

　　责任分解原则。国库资金风险管理责任层层分解，国库主任、国库部门负责人、国库会计主管、国库会计经办人员各司其职，各负其责。

　　第四条　国库资金风险管理采取内部控制为主，内部控制与外部检查相结合；重点控制为主，重点控制与一般防范相结合；防范案件为主，防范案件与防止差错相结合的方法。

　　第五条　本办法适用于各级国库。各级国库应根据业务发展需要，结合本地实际，建立健全资金风险防范体系，定期组织风险识别、排查、评估和整改，确保各项风险防范与控制措施落实到位。