寿险小知识：社会保险基金的筹集方式

文章作者 100test 发表时间 2007:01:13 18:07:13
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社会保险基金的筹集方式一般可以划分为三大类：

第一类是现收现付。

这种方式以横向平衡为原则，规定当年或近几年内所有参保对象按规定比例提缴的社会保险基金总额，在收付过程中基本保持平衡。其具体方法是，先对当年或近一二年内某项社会保险所需支付的费用进行预测，然后按照一定的比例提取，分摊到参加社会保险的单位或个人，当期提取当期支付。这种筹集方式集中体现了风险分担的大数法则，在养老保险上更是体现了“工作的一代”供养“退休的一代”的代际赡养原则，其优点是简便易行，按照社会保险的需要可及时调整费率，避免因通货膨胀造成基金的贬值。其缺点在于，没有必要的储备积累，特别是当参加保险的成员风险结构和资金供求比例发生较大变化时，需求水平会增长，费率会不断攀升，容易在一段时期加重单位、个人和国家的负担，甚至会出现支付危机。

第二类是完全积累(或称储备基金式)。

这种方式以纵向平衡为原则，要求在劳动者整个就业或参保期间，或者在一个相当长的计划期内，采取储蓄方式筹集社会保险基金。其基本方法是，首先对全国或本地区的社会经济发展水平、有关人口的健康状况、就业率、退休率、工资增长率、死亡率以及利息率等指标进行预测；然后根据这些指标预计参保人员在参保期间或退休后，享受各种社会保险待遇所需要的社会保险基金总额，采取先提后用的办法，按一定比例分摊到雇主或劳动者身上。这种筹集方式体现了社会保险基金在保障、互济功能之外的储蓄功能，特别强调社会保险基金运作与资本市场的结合，其优点是，可在一个较长的时期内分散风险，保持社会保险费率稳定和社会保险基金来源稳定。其主要缺点是基金储备规模及增值压力巨大，往往难以抵御通货膨胀的风险。

第三类是部分积累。

这种方式综合考虑了横向平衡和纵向平衡原则，要求一部分基金采取现收现付式保证当前开支的需要，另一部分基金采取积累式以满足今后不断增长的开支需要。采用这种基金筹集方式，可以兼取现收现付式和完全积累式两种方式的优点，既能满足当年开支的需要，又能适应长期的需要，将横向的分散风险与纵向的自我储备保险结合起来。

各国情况不同，选择何种筹集方式并无最优定式。目前，多数国家选择现收现付的方式，20世纪50年代新加坡等国家实行储备基金制，80年代以后，以智利为代表的新储备基金制在拉美施行。目前，一些国家改革原来单纯的现收现付制，引入个人账户形式，部分积累式正成为一种趋势。我国养老保险实行部分积累制。