内审师资格考试内审计作用练习题41

文章作者 100test 发表时间 2007:02:05 18:07:21
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1.审计执行主管在控制程序方面需承担的责任包括以下哪些内容：
A:将每年关于控制方面的判断结论报告高层管理人员和审计委员会；
B:保证内部审计部门每年对所有控制过程进行评价；
C:监督内部控制程序的建立；
D:维护公司的治理过程。

2.某银行正在进行机构重组，希望通过裁员提高利润。该银行的管理人员认为，主任会计助理一职是银行最无效的职位之一。该职位专门控制空白支票存货，并在将填写完毕的支票提交邮递部之前对这些支票进行审查。主任会计负责监管印签板，另外一名职员控制支票签署器的钥匙。下列说法中哪一种是正确的？
A:应该取消主任会计助理这一职位，由主任会计承担其职责；
B:由某些人控制某些事项的做法与银行追求利润的目的是不相容的；
C:要取消主任会计助理的职位，应付项目过程应该重新设计，控制环节应该加以改变，以保证银行资产得到充分保护；
D:减少控制是重组过程中不可分割的一部分，管理层必须承担由此而来的业务风险。

3.由于生产所需零件缺货，生产线曾被迫停产 .在确认零件不足的原因时,以下审计程序中最有效的是