内审师资格考试内审计作用练习题39

文章作者 100test 发表时间 2007:02:05 18:07:25
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1.未经授权许可访问系统不会对下列哪个方面产生负面影响？
A:关键表格的准确性；B:审计线索的可靠性；
C:开发人员访问生产系统的机会；D:对存取控制记录的定期审查。

2.内部审计师正在评价赊销的批准和监督情况，以下哪一个是控制薄弱环节？
A:销售部门负责确定客户的信用等级；B:董事会财务委员会定期审查赊销标准；
C:未能达到赊销标准的客户必须在发货时用现金支付货款；D:赊销部门负责批准对所有客户的运货。

3.有关背景：要求某大公司的内部审计师对公司的生产计划系统进行复核。利用在连接于本地局域网（LAN）的电脑上收集到的生产数据得到通过电子数据交换进行的采购情况。采购是根据下一个月的生产计划和已得到批准的材料需求计划（MRP）向经过批准的供货商购买的。每单位产品所需的零部件数量是由MRP确定的。
由于所需的生产零部件短缺，生产线一度停工。管理层希望了解产生这一情况的原因。为此目的请问下列审计步骤中哪一个为最好？