检查处理违反外汇管理行为办案程序

文章作者 100test 发表时间 2007:01:11 19:22:13
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依据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国外汇管理条例》，国家外汇管理局于1997年4月8日对外公布并施行了《检查处理违反外汇管理行为办案程序》
　　（以下简称《程序》）。《程序》的公布和实施，使外汇检查工作更趋于规范化、制度化和法制化。检查处理违反外汇管理行为应严格按照《程序》的规定进行。下面对《程序》的内容作出详细介绍。
　　一、基本原则
　　为确保外汇管理局依法行使检查职权，保护当事人合法权益，外汇检查工作程序坚持以事实为根据，以法律为准绳，实事求是，从客观实际出发，惩罚与教育相结合的原则。
　　二、外汇检查的管辖权
　　检查处理违反外汇管理行为，由行为发生地外汇管理局负责。
　　三、外汇处罚诉讼时效
　　违反外汇管理行为在两年内未被发现的，不再给予处罚。法律另有规定的除外。
　　四、行政处罚适用的法律情节
　　1．当事人有下列情形之一的，应当依法从轻处罚：
　　（1）主动减轻违反外汇管理行为危害后果的；
　　（2）主动向外汇局坦白交代违法事实，积极配合检查、真诚悔改的。
　　2．当事人有下列情形之一的，应当依法减轻处罚：
　　（1）主动消除违反外汇管理行为危害后果的；
　　（2）受人胁迫有违反外汇管理行为的；
　　（3）配合外汇局查处违反外汇管理行为有立功表现的；
　　（4）违反外汇管理行为情节轻微的；
　　（5）其他依法减轻处罚的。
　　3．违反外汇管理行为情节轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，应免予处罚。
　　五、外汇检查的立案程序
　　外汇管理局对通过举报、自查自报、其他外汇管理局及其他有关部门交办或移送、外汇管理局检查发现等渠道反映的违反外汇管理行为予以立案查处。
　　对属于其他行政机关管辖的，应及时移交有关行政机关处理；构成犯罪的，应移交司法部门，依法追究刑事责任。